Câu hỏi thường gặp hóa đơn GTGT

MB+ - Đối với kế toán việc cân bằng hóa đơn đầu vào đầu ra luôn là việc đau đầu : mất hóa đơn đầu ra, chênh lệch hóa đơn đầu ra đầu vào lơn. Sau đây là giải đáp thắc mắc cho những vấn đề liên quan đến hóa đơn đặc biệt là GTGT.

Các câu hỏi thường gặp hóa đơn đầu ra đầu vào
Câu 1: Nếu như công ty muốn hóa đơn đầu vào nhiều hơn để được khấu trừ thuế nhưng vẫn không cân bằng được hóa đơn sau khi tính toán, bên thuế có nhất thiết cân bằng hóa đơn?

TL: Việc kê khai nhiều hóa đơn thật mà hó đơn xuất ít là vi phạm pháp luật, là mua bán hàng khống không trung thực nhằm trốn thuế.

-Bên thuế không yêu cầu cân đối thuế VAT và VAT vào. Hàng nhập về mà không bán được là chuyện bình thường ở trường hợ trên là tồn kho trên sổ sách chứ không phải là trên thực tế. Nếu trong trường hợp mà bị chi cục thuế kiểm tra bất ngợ có sự không đúng về thực tế thì sẽ vi phạm như ý trên.

Câu 2: Làm gì khi bị mất hóa đơn đầu vào GTGT?

TL: kế toán photo lại liên 1 sau đó xin xác nhận sao y bản chính của công ty xuất hóa đơn, gửi thông báo mất hóa đơn GTGT theo mẫu số BC21/AC của thông tư 39 của bộ tài chính quy định, tiến hành nộp phạt theo đúng quy định, lúc này được coi là hợp lệ và được khấu trừ thuế.

VD: Khi bên bán chuyển hóa đơn bán và photo liên 1 bị mất thì giải quyết: nếu bên bán hàng làm mất thì số tiền phạt là 15.000.000 đồng, bên mua hàng bị mất thì phạt 3.000.000 đồng. Nên có sự trao đổi để sao cho tiền phạt là thấp nhất.


7 câu hỏi thường gặp với hóa đơn đầu vào đầu ra GTGT



Câu 3: Nếu như hóa đơn đầu ra chênh lệch quá lớn so với hóa đơn đầu vào thì phải làm gì?

TL: Nếu như hóa đơn đầu ra quá lớn so với hóa đơn đầu vào thì ta chèn thêm hóa đơn tiếp khách, văn phòng… hoặc là hó đơn nào đó dùng cho văn phòng cũng được. Như vậy sẽ làm giảm thuế thu thu nhập doanh nghiệp

Câu 4: Khách hàng chưa thanh toán hóa đơn thì giải quyết như thế nào?

TL: Người mua hàng chưa trả tiền vẫn được kê khai vào thuế GTGT và khấu trừ bình thường(tại thời điểm kê khai nếu chưa đến thời hạn thanh toán hợp đồng tiếp theo).

Nếu đến thời hạn quyết toán, thanh toán đã hết mà vẫn chưa thanh toán phần tiền đã nợ thì phần thuế GTGT này sẽ bị loại ra không khấu trừ.

Câu 5: Khấu trừ tài sản cố định?

TL: Tài sản là ô tô 9 chỗ ngồi trở xuống (trừ lĩnh vực: vận chuyển hàng hóa khách hàng, du lịch khách sạn) có giá trị vượt trên 1,6 tủ đồng thì số thuế GTGT đầu vào tương ứng với phần giá trị vượt trên 1,6 tỷ đồng đó thì sẽ không được khấu trừ nhưng nếu là ngành nghề vận tait thì được khấu trừ.

Đới với những hóa đơn của doanh nghiệp mà kế toán đã kê khai đầu năm trước nhưng lại hoạch toán vào năm sau thì giá trị gia tăng của hóa đươn của năm đó sẽ không được tính.

Xem thêm tại: Các câu hỏi thường gặp về chế độ bảo hiểm trong công ty.

Câu 6: Tổng doanh thu hàng hóa bán ra có bao gòm doanh thu không kê khai tính thuế không?

TL: Tổng doanh thu hàng hóa dịch vụ bán ra = Doanh thu chịu thuế GTGT + Doanh thu không chịu thuế GTGT + Doanh thu không phải kê khai thuế GTGT

Câu 7: Khách hàng không lấy hóa đơn GTGT thì làm thế nào?

TL: trong trường hợp khách hàng khong lấy hóa đơn GTGT thì kê khai thuế vào bảng kê khai PL 01-1/GTGT như hóa đươn bán ra bình thường.

Hóa đơn > = 200.000 đồng thì phải lập hó đơn xuất dù khách không lấy

Hóa đơn < 200.00 đồng không cần lập hóa đơn bán nhưng phải lập một bảng kê bán lẻ hàng hóa dịch vụ và cuối ngày lập hóa đơn GTGT hoặc hóa đươn bán hàng.

Đối với công ty thành lập, chưa đủ kinh phí để thuê kế toán bạn có thể tin tưởng Công ty TNHH và thương mại Lạc Việt chúng tôi với dịch vụ kế toán và tư vấn các vấn đề cho doanh nghiệp mới.

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN VÀ THƯƠNG MẠI LẠC VIỆT

Địa chỉ : Phòng 611, Tòa nhà 17T10, đường Nguyễn Thị Định, Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội

Email: Lacviet247@gmail.com

Điện thoại: 04.63259136 – Hotline: Ms Mai 0963.372.739/ Mr.Phước 094.6143.746
Nguồn: thanhlapcongtyhanoi24h.com/ke-toan-doanh-nghiep/7-cau-hoi-thuong-gap-hoa-don-dau-vao-dau-ra.html